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会计月末结账检查流程最好详细点看科余额表应该怎么看才能最快的

发布时间:2019-07-18 01:03 来源:未知 编辑:admin

  先对本月所有凭证重新审核核对,减少差错。 月末结账以日常会计凭证为基础,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误,因此建议在月末结账时重新进行核对

  对以下项目进行账实核对。 1.现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确;不平时应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。 2.银行存款:编制银行存款余额调节表对平银行账。 3.存货:包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对,如有差异应查明原因进行处理。

  核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 1.运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金---应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有:在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。 2.核对销项税额时,可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金---应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单,原理是一样的)。 3.对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目,可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。

  查看所有明细科目余额,对于有异常的方向余额的科目进行调整。比如,对应收应付账的核对应做到: 查看应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况,期末余额为负时是否需要调整。

  编制月末结账的转账分录。1.按权责发生制原则计提所有费用,如工资、福利费、营业税等。2.摊销低值易耗品、无形资产、待摊费用,计提折旧、预提费用等。3.结转暂估材料(对于企业已入库材料未收到发票的应建立明细台账)、制造费用、产成品成本、产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。

  老师,我们是农业合作社,摘要中是结息,我们是用转账的,我借:银行存款。贷:财务费用—结息,...

  老师,我有两份账单。一个对公银行账单和对公支付宝账单。如果对公银行转款到对公支付宝。 按...

  答:你好 对公支付宝 和银行是单独的账户 你做一笔:借其他货币资金——支付宝 贷 银行存款 就...

  去年的一笔培训费,之前会计做错账,变成了其他应收账款,现在该如何处理呢? 具体怎么操作呢 ...

  答:你原始凭证:借其他应收款 贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款 现在冲: 借其他应收款...

  答:你好!麻烦你不要在一个问题上追问很多不同的问题,你可以重新提问谢谢。 报表是根据很多业务来...

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