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财务部门考核制度细则

发布时间:2019-07-11 04:31 来源:未知 编辑:admin

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  我们是商贸公司 就是进销存 工厂进货 商场租门面销售给顾客,部门4个人 两个会计 两个出纳(是老板娘) 老板喊我理一份 财务部门的考核制度细则 例如 工作任务明细呀 内部控制呀 业绩考核呀 对账 应收应付催款呀 那些 有没有比较全面一点的 给提示下 谢谢了

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  为了适应公司管理发展之需要,规范公司的会计核算工作,提高会计信息质量,加强财务管理和经济核算,特制定本制度。

  一、公司财务应严格按照中华人民共和国财务部制定的《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》设置使用会计科目、帐簿。

  3、应收帐款:本科目核算公司因销售商品、提供劳务的业务,应向购货单位或接收劳务单位收取款项。

  5、其他应收款:本科目核算公司除应收票据、应收帐款预付帐款、以外的其他各种应收暂收款项。

  二、企业为加强会计的反映和监督职能,根据会计法律、行政和财务部颁布的会计制度。结合本企业的具体情况,特制定本制度。

  1、所有原始凭证内容必须完备,大小写金额必须相符。原始凭证必须公章及证明手续齐全。总之:原始凭证的填制要符合《会计基础工作规范》的要求。

  3、记帐凭证的稽核:记帐凭证是根据审核无误的原始凭证而填制的。运用会计科目归类反映活动内容的书面证明。记账凭证的内容须按所列项目填写完整,并逐次加盖私章。已登记入账的会计凭证如发现问题,及时通知有关人员更正和处理。

  5、会计账簿的稽核:审核会计账簿是否按规定要求设置、登记或更正是否符合有关规则,结账是否按规定进行,发现问题及时更正。

  6、会计报表的稽核:审核会计报表种类是否齐全、勾稽关系是否衔接、数字是否正确、项目格式及计算是否符合规定要求。

  三、1、现金管理制度:设置现金和银行存款日记账对现金、银行存款进行明细核算。现金不准私人非公司借支现金,规定备用金最高限额800元,现金应及时入账,做到日清月结,账款相符。

  2、转账支票管理制度:财务人员根据采购员的申请,经总经理批准后开具,借票人之间不得相互串用支票,不得签发远期支票,不准签发空头支票。

  3、会计档案管理制度:会计档案是指会计凭证、会计报表等会计核算专业材料,它是记录和反映业务的重要史料和证据。会计档案应按国家规定限期保管。财务人员应按照归档要求装订成册。同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,泄密。

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