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浦东新区国资委财务管理制度

发布时间:2019-06-17 17:35 来源:未知 编辑:admin

  为进一步规范委机关及所属事业单位财务管理工作,加强预算经费规范化、制度化管理,提高经费的使用效益,保证各项工作顺利开展,根据《行政单位会计制度》《事业单位会计制度》及有关财经法规、新区财政有关规定,结合我委实际情况,制定本制度。

  委本部及所属事业单位、机关工会账户、内联党委办公室党费专用账户、机关党委专户的财务活动。委国资收益收缴专户按其相应的财务制度管理。

  1、规范管理原则。按照规范管理的要求,严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度。委记账中心应当配备专职、专业财务会计人员,具有会计人员从业资格证书,目前配备一名会计(主办会计)和一名出纳。

  2、统筹管理原则。纳入管理范围的单位(国有企业董事监事工作管理中心、资产评估管理中心、信息管理中心)由记账中心统一管理、独立核算,集中记账。

  委下属直属事业单位改制企业托管中心,不纳入委记账中心财务核算,由单位实行财务独立核算,其相关费用支出及财务核算按照事业单位财务管理有关规定执行。

  日常经费支出,如办公用品、差旅费、交通费等,单项支出伍仟元以内的,由各业务处室经办人办理日常经费报销手续,处室领导签字,经财务审核相关凭证、委办公室负责人签字后报销;伍仟元至贰万元的,由处室领导签字,经财务审核相关凭证、委办公室负责人签字,报委分管领导、协管办公室的领导审批;贰万元以上的,由处室领导签字,经财务审核相关凭证、委办公室负责人签字,报委分管领导、协管办公室领导、主要领导审批。根据委“三重一大”的制度要求,拾万元以上的费用报销,需提交国资委党委会议讨论决定。

  专项业务经费支出,指财政下达用于委开展各项业务工作的专项经费,如国资监管工作经费等。各处室使用专项经费,一般须先报工作签报给分管领导审批,并按经费报销金额权限报请相关领导同意后,再办理经费申请签报手续。

  单项支出伍仟元以内的,由各业务处室经办人办理经费申请签报手续,处室领导签字,经财务审核相关凭证、委办公室负责人签字后报销;伍仟元至贰万元的,由处室领导签字,经财务审核相关凭证、委办公室负责人签字,报委分管领导、协管办公室的领导审批;贰万元以上的,由处室领导签字,经财务审核相关凭证、委办公室负责人签字,报委分管领导、协管办公室领导、主要领导审批。

  委下属事业单位(国有企业董事监事工作管理中心、资产评估管理中心、信息管理中心)日常人员经费和公用经费支出由单位负责人审核,专项经费的使用由单位负责人审核后须报委分管领导审批后执行。

  托管中心考虑到在南汇办公的实际情况,体现灵活性与原则性相结合,试行授权管理:日常人员经费和公用经费支出,按照当年财政预算计划,由单位负责人审批,但涉及有关奖励及补贴等资金发放须报委办公室审核、分管领导审批后执行。专项经费支出,按照当年财政预算计划,由单位负责人审批,但涉及到单位固定资产的添置、专项活动经费的使用须报委办公室审核、分管领导审批后执行。

  1、委及所属事业单位按财政局的要求编制年度预算,预算经费由办公室统一管理、统筹平衡、统筹使用。

  2、在年度预算执行中,一般不予追加预算。确因特殊情况需要追加预算的,应提出项目详细说明及测算依据,报办公室负责人预审同意,报委分管领导审核(金额较大的需报委办公会审核)后,由记账中心向财政局申请。

  3、财政局下达年度预算后,记账中心及时以书面形式向所属事业单位下达当年预算指标。

  4、各处室(事业单位)应严格按照财政局下达的项目指标执行预算,专款专用,不得任意改变项目内容或扩大使用范围。各处室(事业单位)不得无计划或超计划支出。

  1、各处室业务事项报销原则上统一由内勤来操作(除个人报销事项除外),报销时应严格按照原始凭证基本要求填制报销凭证。

  2、为确保财务报销工作有序进行,报销时间定每周二、三、四,特别情况除外。

  1、职工福利性支出,托儿费、疗休养费、职工探亲费,须经人事审核,再办理相关的财务报销手续。

  2、办公费、印刷费、邮寄费,由办公室相关管理人员统一经办。办公用品由办公室相关管理人员按有关规定统一采购管理。

  6、会务费、培训费,个人外出开会(培训)时,须经处室领导同意后,办理报销手续时须附会务安排(培训通知)。

  7、职工医疗费,报销人将有关凭证交具体经办人员送互助保障中心办理后,待互助保障中心理赔款到账,凭相关回执单办理报销。

  8、上述以外的费用。报销人先经处室领导审核后,按审批程序规定办理报批手续。

  1、各处室(事业单位)要根据年初所报项目明细执行预算。事前详细用款计划报分管领导审批;事中对项目计划的进度进行监督;事后对项目进行验收,对项目资金的使用效益进行评价。

  2、各处室使用专项经费,一般须先报工作签报给分管领导审批,并附使用经费预算清单,再办理经费申请签报手续。

  3、正确划分正常经费和项目经费的界限,避免两类经费相互挤占,如实反映项目经费实际支出数。

  2、财务人员应严格执行职务分离制度,支票由出纳签发,印鉴由出纳、会计分别保管,加强内部控制与稽核。

  3、各处室(事业单位)领取支票,须填写《支票领用申请单》,注明收款单位、用途、金额大小写,经处室、办公室负责人(单位负责人)审批后,至出纳处领取。

  4、出纳应认真监督支票使用登记,检查《支票领用申请单》上是否注明使用日期、支票用途、支票金额、支票号码等内容。

  6、如发生支票丢失等情况,应及时向领导报告,通知财务向银行办理挂失等手续,否则造成的经济损失和法律责任由领用人负责。

  1、各处室(事业单位)委托财务对外支付业务事项,需填写《经费报销单》、《专项经费申请签报单》。

  2、原则上按财政要求,做到零现金支出,各处室确需领用现金,须提前两天向出纳预约。

  各处室(事业单位)应当加强对暂存款、其他应付款的管理,不得将应当纳入单位预算管理的款项列入暂存款、其他应付款;对各种暂存款、其他应付款应当定期清理、及时结算,不得长期挂账。

  1、委记账中心按月做好委本部及相关事业单位的月度报表工作,并对相关账户按季做好财务分析。

  2、独立核算的事业单位应按时上报月度、年度财务报表交记账中心留存,并由记账中心按时报送财政局。

  3、会计人员应做好各类会计电算化账套的备份工作。月份数据备份,年度刻录数据光盘备份。

  4、会计人员应对会计凭证等财务资料及时装订,交档案人员立卷、归档、保管。

  1、委记账中心财务活动接受财政局、审计局等部门的监督、检查;事业单位接委办、财政局、审计局等部门监督、检查。

  2、财会人员要严格遵守国家的有关财经制度和财经纪律,加强日常财务监督,不得兼任不相容职务。

  3、委应建立内部审计制度和岗位责任制,健全内部监督机制。每两年对事业单位进行审计检查,并接受财政、审计的监督、检查。

  1、委记账中心及所属事业单位按照财政部《关于行政事业性收费票据管理的暂行规定》和《上海市行政事业性收费票据管理试行办法》对票据进行管理。

  2、各处室(事业单位)使用的专用收据和行政事业单位统一收据必须按规定向新区财政局申购,并建立票据台账进行管理。

  3、票据保管实行“专人保管,使用人和保管人分离”制度。严防票据的流失和盗用。

  4、票据存根按规定必须保存五年,存档备查。保存期满需要销毁时,须报新区财政局批准销毁。

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