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发布时间:2019-06-17 17:34 来源:未知 编辑:admin

  》《内部审计制度》《公务接待制度》《公务用车管理办法》《会议管理规定》等内控制度,

  切实保障单位各项经费的正常运转,严格控制经费开支,本着量入为出、厉行节约的原则,结合本单位实际,特制定本制度。

  (一)严格执行“收支两条线”和专款专用的原则,经费支出实行“一支笔”审批。经费由综合秘书处统一管理,划分开支范围、归类管理,凡一切费用开支,都要按财经政策和有关文件执行。经常性办公经费(办公费、水电、邮电费、考勤奖等其他日常支出)、人员工资类费用等由分管财务领导审批。临时性费用、专项经费等10000元以上金额根据“三重一大”有关规定提交党组会议集体决策执行;项目合同签订经会议审议的,后续费用支付按合同规定履行。

  (二)严格报销审批程序。结算凭证要合法合规、真实可信,报销的发票要有内容、数量、单价、金额,大小写要相符,必须由经办人、职能处室负责人签字,综合秘书处负责人核实、财务人员审核后,交财务分管领导审批。财务人员要加强对原始凭证的审核,审签不按程序、票据不符合财务制度规定的凭证,不予报销。

  (三)办公用品管理。办公用品由专人负责采购,交由综合秘书处专人负责保管、发放和领用登记。各处室购置日常办公用品需提前填写购置单,经处室负责人签字,报综合秘书处审核后,经财务分管领导同意签字后,交由政采云经办人,按财政有关规定在政采云上操作执行。

  住宿费、伙食补助费、公杂费标准按丽财行〔2017〕195号号文件的规定执行。

  (一)独生子女父母奖励费。独生子女在14周岁内,可凭独生子女证发放独生子女父母奖励费,夫妻双方单位各承担半年,发放标准以核算中心核定的为准(如配偶无固定工作,由在职方全额发给)。

  (二)独生子女保育费。每位幼儿年保教费在1200元以内按实报销,夫妻双方单位各报销50%,如一方无固定经济收入的,则限额内保教费全部由另一方单位报销;年保教费超过1200元以上部分由家长自负。

  为加强和规范会议费、培训费管理,根据丽财行〔2018〕70号、丽财行〔2018〕71号文件精神,会议费培训费支出本着“从严、务实、节俭”的原则,实行定额控制。由牵头处室事前填写《审批表》,做好各项会议培训费用的预算,报分管领导审核后,并交由政采云经办人,根据会议培训审批表,通过政采云系统办理相关流程。会议培训经费严格按核定的标准执行,各处室在会议培训结束后十日内根据会议培训通知、参会人员名单、结算票据等在综合定额标准以内结算报销。

  根据丽财库〔2012〕172号、丽财预执〔2018〕298号文件规定,为加强和规范公务卡支出管理,减少单位现金支付结算,提高公务支出透明度,严格执行公务卡强制结算目录。除原使用转帐方式结算的可继续使用外,必须按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算,日常公务支出推行公务卡结算方式。

  (二)建立财务报表制度,综合秘书处按季向领导班子汇报本级及下属单位财务收支情况、“三公经费”使用情况,每半年向班子会议汇报一次财务情况。

  (三)建立财务公开制度:将财务收支情况作为重要内容列入政务公开范围,按政务公开的要求进行公开,接受群众监督。

  七、本制度自印发之日起实施,原《丽水市政府行政审批中心财务管理制度》(丽审批〔2014〕20号)同时废止。上级如有新的规定出台,按新规定执行。

  为规范政府收支行为,强化预算约束,加强对预算管理和监督,全面规范、公开透明的预算制度,保障经济运行的健康发展,根据《中华人民共和国预算法》和有关财务规则,结合本单位实际情况,制订本制度。

  支出包括一般公共预算支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、其他支出等。

  (一)合法性原则。符合《中华人民共和国预算法》和国家其他法律、法规的要求。

  (二)量入为出、收支平衡的原则。收入预算坚持积极稳妥、全面完整的原则;支出预算坚持统筹兼顾、勤俭节约的原则。

  (三)重点性原则。按照公共财政的要求,优化支出结构,优先保证正常运转的基本支出及各项法定支出的需要,优先保证重点工作项目支出。

  部门预算编制与财政同步实行编制程序,由各业务处室按要求填写项目申报表,经分管领导同意后报综合秘书处汇总,进行初步审核,经主任办公会议同意后,形成预算草案报送市财政局。根据市财政局下达的预算指标,预算方案在批复后二十日内上网公开。

  年度预算执行由综合秘书处牵头负责。所有收入和支出,必须按照编制好的预算项目进行,应严格按支出项目和进度拨付资金,严禁随意调整和变更预算。及时关注各项资金特别是专项资金使用的具体情况,注意资金使用的实际效果,对使用中存在的分配不合理和效益不高甚至浪费的问题,要及时处理、充分发挥财政资金的使用效果。

  根据市财政局的安排,在每一年度预算完成后,在规定时间编制决算草案。编制原则符合法律、行政法规,做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。决算草案应当与预算相对应,按预算数、调整预算数、决算数分别列出。决算编制完成后报送市财政局审核通过后,并在批复后二十日内上网公开。

  为了加强对本单位下属部门的内部审计工作,进一步发挥内部审计的监督作用,规范内部审计工作程序,提高内部审计质量,根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求,结合我单位实际,制定本制度。

  办党组对内审工作进行统筹领导,综合秘书处牵头负责对所属单位实施内部审计工作。成立专门内审工作组,成员可由专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成,也可聘请中介机构专业审计人员。本制度适用于本办管理的下属单位。

  (一)财务收入是否真实、合法;检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产,查阅有关的文件、资料。

  (二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准,有无违规违纪行为,列支手续是否完备;对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。

  (三)银行开户是否符合有关规定,有无竞争性存款、公款私存行为和多头开户。

  (四)固定资产内部管理和使用情况,包括:制度是否健全有效,存量是否真实,核算是否符合会计制度的规定,购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定。

  (一)审计结果必须以事实为依据,符合法律、法规有关规定,遵循公正、合法、及时、有效的原则。

  (二)内部审计报告的内容包括:审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议。

  (三)审计发现的重大违反财经纪律的事项,应及时报班子集体研究,经批准后移送相关部门。

  内部审计工作一般每三年组织开展一次。根据工作实际,也可随时组织开展内部审计工作。

  为规范本单位公务接待管理,加强党风廉政建设,根据《丽水党政机关国内公务接待管理办法》(丽委办发〔2015〕6号)文件的精神,结合单位实际,特制定本办法。

  因考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动所接待的来宾。

  (一)接待管理按照“统一管理,对口接待”的原则办理。综合秘书处负责本单位公务接待工作的统一管理,各相关处室负责落实对口的接待任务。

  (二)对应接待处室凭公务联系函,事前填写《丽水市党政机关国内公务接待清单》,由综合秘书处按接待标准安排就餐。

  (三)对应接待处室在安排的餐饮地点接待来宾,完成接待任务后,应在菜单上签字确认。餐饮单位须凭接待人员签字的菜单到本单位结帐。

  (二)用餐标准。根据丽委办发〔2015〕6号文件有关规定执行,严格控制用餐标准,公务接待用餐一般以工作餐、便餐为主,可视情安排自助餐或桌餐,严禁使用私人和企业会所、高消费餐饮场所。严格控制陪餐人数,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。

  (三)其他要求。公务接待一律不安排礼品、土特产品,一律不安排烟酒等。同一批来宾,一次行程只能接待一餐。

  综合秘书处每月统计来宾接待情况,经分管财务领导审签后,统一结算,并定期向主要领导报告。

  根据《丽水市市级机关公务用车制度改革实施方案》《丽水市市级机关公务用车集中保障办法》的有关规定,结合单位工作实际,制定本办法。

  (三)因时间或公共交通条件等所限,无法及时参加市委、市人大、市政府、市政协组织的重要会议或市领导临时召集的紧急会议。

  (四)参加外事、重大招商引资活动。接待中央、省级和外省(市、区)、外市组织的来丽重要公务活动。

  (九)运送机要文件和涉密载体,以及干部职工因伤因病紧急送医、退休老同志组织活动等。

  (一)公务用车出行使用市机关公务用车服务中心和市车改办确定的社会采购租赁定点服务机构的车辆。用车处室根据工作需要提出用车要求,经领导审核签字同意后,交由综合秘书处负责落实。

  (二)公务需用车辆时,由单位联络员统一向服务中心联系公务用车。申请用车一般应于1-2个工作日前提出派车申请,填写《公务用车联系单》,经综合秘书处审核后,联络员及时与服务中心联系安排车辆,车辆确定后及时告知用车人。

  (三)根据参加公务人数安排车辆,一般3-4人安排1辆小车,5-6人安排商务车,10人以上安排中巴车。提倡公务用车核载运行、合乘出差。

  (一)严格执行中央“六个不得”:一是不得以特殊用途等理由变相超编制、超标准配备公务用车;二是不得以任何方式换用、借用、占用下属单位或其他单位和个人的车辆;三是不得接受企事业单位和个人赠送的车辆;四是不得以任何理由违反用途使用或固定给个人使用执法执勤、机要通信等公务用车;五是不得以交通补贴名义变相发放福利;六是公务人员不得既领取公务交通补贴、又违规乘坐公务用车。

  (二)切实做到“八个不准”:一是不准以任何理由,违规在补贴区域内使用公务用车或用公款租用社会车辆从事普通公务活动;二是不准将公务用车用于上下班接送、参加私人聚会、婚丧嫁娶等非公务活动,或搭乘家属、亲友等非公务相关人员;三是不准擅自扩大公务交通补贴发放范围或提高发放标准;四是不准违规使用公款为个人或集体提供非公务交通便利,以及向下属单位或其他单位和个人转嫁用车费用;五是不准变相为领导干部私车配备专兼职驾驶员,领导干部不得利用职务影响长期占用下属或他人车辆;六是不准在酒店、宾馆、娱乐场所、景区、居民小区等非定点停放场所停放非执行公务的公车;七是不准故意损坏卫星定位装置或遮挡、毁坏公务用车标识等逃避监督管理;八是不准以没有公务用车或公务交通补贴不足为由,消极怠工、延误工作。

  为深入贯彻落实中央八项规定及省、市有关规定精神,加强和规范单位各类会议的管理,根据《丽水市市本级机关会议活动管理规定(试行)》(丽委办发〔2016〕14号),结合实际,制定本规定。

  (一)坚持务实、高效原则。从严控制会议数量、规模、规格,内容重复、主题不明确、准备不充分的会议坚决不开,能合并的会议坚决合并,能采用文件通知、现场协调等方式部署的工作不安排会议。尽量压缩会期,减少与会人员和会议工作人员,切实提高会议效率。

  (二)坚持从严、从俭原则。严格控制各项开支,节俭办会,反对浪费,会议现场布置要简洁大方、讲求实用,一般不摆花草、不制作背景板;会议期间用餐尽量安排自助餐或工作餐,一律不上高档菜肴,不上酒,不安排宴请;住宿用房以标准间为主,不发放洗漱用品,不提供高消费的健身娱乐活动;不得安排与主题无关的参观考察;不得发放纪念品及与会议无关的其他物品;当地与会人员不安排住宿。

  (一)以市委、市政府名义召开,由本办承办,各县(市、区)党委、政府或市直有关部门分管负责人参加的二类会议,按照规定拟定方案,在举办之日15天前报市委办公室、市政府办公室,经市委、市政府秘书长审核后,报市委、市政府领导批准。

  (二)本办及所属单位召开,各县(市、区)对口部门主要负责人或本系统有关人员参加的三类会议,在举办之日7天前按照规定拟定方案,经市委办公室、市政府办公室审核后,报市委、市政府分管领导同意。

  (三)本办及所属单位召开的其他系统内会议,经办主要负责人批准,并报市委办公室、市政府办公室备案。各处室及下属科级单位一律不得召开本系统部门负责同志参加的全市性会议。

  (五)党委系统的会议向市委办公室报批或备案,政府系统的会议向市政府办公室报批或备案,党委、政府系统联合举行的会议同时向市委办公室、市政府办公室报批或备案。申请或报备的会议内容包括:会议目的、会议名称、会议时间、会议地点、会议议程、参加人员及规模、经费预算等。

  (一)会议时间与人数。二类会议会期一般控制在半天以内,与会人数控制在160人以内;三类会议会期一般控制在半天以内,与会人数控制在150人以内。各类会议报到和离开时间合计控制在1天以内。会议工作人员数量原则上控制在总人数的15%以内。

  (二)会议场所。会议地点应安排在政府采购目录的定点场所,或收费低于定点场所的单位内部会场。以会场所在地代表为主的会议以及会议人数少于50人的会议应尽可能利用内部会议室,其他规模较小的会议也应当优先利用内部会议室。不得在定点饭店以外的高级饭店和旅游风景名胜区饭店召开会议。

  (三)会议经费。严格按照有关财务规定使用经费。会议经费由单位在年初预算中支出,实行会前预算、总额控制的管理办法。办理支付手续时,须附会议通知、会议经费预算审批表等资料;同一次会议的相关费用原则上要求一次性结清。

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