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公司财务审计的主要内容是什么

发布时间:2019-11-07 16:16 来源:未知 编辑:admin

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  参与集团公司年度经营计划的拟订,并根据集团公司年度经营计划,组织拟订年度、季度和月度财务收支计划、年度利润计划、资金筹措计划和审计工作计划等。

  参与集团公司投资项目的经济可行性分析,并为公司决策层提供资金投放和回收情况的有关资料。

  按照集团公司预、决算管理制度和集团公司年度经营计划,编制年度、季度、月度财务预算,拟订集团公司利润分配、弥补亏损方案,指导和协助所属企业做好年度经营计划、年度预算和利润分配(亏损弥补)方案,协助上级做好资金投放的事先控制。

  根据资金预算和资金筹措计划,开展资金筹措活动,办理公司贷款、对外抵押贷款工作,协调筹措过程中出现的各种问题,并负责资金使用的财务控制,监督各投资项目的资金投放,按财务制度复核各种费用发票、开支单据。

  负责集团公司本级日常财务收支和会计业务管理,负责集团公司银行帐户管理,有价证券、单证管理与使用,现金管理与结算,汇总编制集团公司的各类报表和资金使用情况表,进行会计核算,建立会计帐册,按期申报、交纳税款,并办理年终决算及税务清缴。

  负责集团公司对外财务报告的编制,定期进行集团公司的财务分析和各子公司经营业绩分析,按时为决策机构提供综合性财务分析报告以作决策参考,并为集团公司合理使用资金提出相应建议。

  负责有关法律法规、财经纪律和集团公司财务管理制度的执行检查与监督,对集团公司各部门和子公司执行财经制度情况进行监督、检查和指导。

  定期检查分析集团公司年度经营计划完成情况和季度、月度财务收支计划和利润计划执行情况。定期检查分析集团公司年度、季度和月度的财务预算执行情况,对子公司各项预算的落实与执行情况进行监督、检查。

  根据公司财务管理制度,监督资金合理使用和各投资项目的资金投放。定期组织集团公司本级固定资产的盘点,协助子公司定期进行固定资产盘点,定期对其他资产进行综合管理,以保证公司资产的完整和安全。

  负责各子公司财务核算、会计报表的真实性和准确性审计,以及对集团公司投资项目、各子公司投资项目的计划、概算、预算和决算进行财务审计,确保公司财产、资金的完整性和安全性。

  集团公司和各子公司财务收支及经济活动的合法性,并对严重违反财经纪律和公司制度侵占公司资产、严重浪费公司资材等损害公司利益的行为进行专案审计。

  及时将审计工作中发现的重大问题向上级汇报,并根据监督检查工作中发现的各种问题,提出相应的改进建议并负责落实整改。

  负责集团公司派出的各子公司财务负责人的考核工作,对不符合财务任职要求或有严重失职行为的子公司财务负责人提出罢免的建议,配合企业管理部做好对各子公司各项经营指标完成情况的考核。

  收集整理国家税收等方面的相关政策,协助公司领导和所属企业用足用活各项优惠政策,并根据有关法律法规、财经纪律和公司财务管理制度,为公司领导、有关部门或下属企业提供必要、适当的查帐及其他财务信息查询服务。

  根据集团公司统一的管理制度,负责会计凭证、帐簿、报表等会计档案的整理、装订和归档,对办理过的审计事项建立档案和进行相应的档案管理。

  负责做好集团公司与子公司及银行、财税等政府部门之间的财务沟通协调工作,配合董事会聘请的会计师事务所、律师事务所做好对集团公司的财务审计和检查。

  (一)、在公司总经理、财务总监的领导下,负责组织和领导公司系统内财务人员开展财务管理与会计核算工作;

  (二)、负责公司系统内财务队伍的建设,并会同考核办对公司财务人员进行绩效考核;

  (三)、复核分公司报送的相关资料,协助公司总经理制定对下属子公司的经营授权书,并有权对授权调整提出意见;

  (四)、负责根据国家财经管理制度及公司相关管理制度,在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则,并组织落实;

  (六)、领导下属子公司的内控建设,规范下属分公司的会计核算,督促分公司按公司要求及时上报会计报表,对会计信息的及时性和真实性承担管理责任;

  (七)、负责在公司系统内组织实施收支两条线和目标预算管理,严肃财经纪律,加强对分公司货款回收的监管,及时向相关领导反映资金回笼和资金流向情况;

  (八)、对分公司实施风险监控,指导分公司开源节流,优化资金占用。定期对公司及分公司的经营状况作出经营分析,为公司总经理提供决策支持;

  (九)、负责协调、配合外部单位(银行、税务、中介机构等)的关系和相关工作;

  (一)、在财务部部长的领导下,负责公司的会计核算工作,建立财务管理制度及实施细则,承担相应的财务管理责任;

  (四)、规范会计基础工作和核算流程,认真审核原始凭证,正确编制记账凭证,准确登帐;

  (五)负责组织各公司的编制预算,根据各公司的预算进行汇总编制全面目标预算。对整个公司预算控制、执行情况及成本、费用进行分析,深入挖潜,提高费用功效,为公司领导提供决策支持;

  (六)、及时进行入库单和采购发票的核对,按规定进行存货和销售成本核算。在财务部长的组织下,进行存货盘点和对账核对工作,对差异事项及时作出处理;

  (八)、严格费用单据的审核,按规定进行费用控制。规范费用业务的账务处理,开展费用分析;

  (九)、按公司核算制度规定进行固定资产折旧、预提费用、及各项准备的计提,以及待摊费用的摊销;做好清产核资工作,并按有关规定报批。

  (十二)、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作,加强发票及内控票据的管理;

  (十三)、负责会计凭证、账簿、财务会计报告和其他会计资料等会计归档的管理工作;

  首先要检查公司现行的财务制度是否健全合法和相关的执行情况,重点是内控制度和财务单据的审批制度的执行情况;其次是检查各类报表是否编报齐全,仔细阅读报表说明,注意报表反映的会计期间的财务状况、经营成果以及资金变动情况与其他会计期间的分析对比,有关重大影响因素是否予以揭示,并要结合报表内容的审计,验证报表附注说明是否真实。最后是检查公司的账务,,依次检验帐表、账账、账证、账实是否相符。注意记账凭证的附件的完整和合法性和往来科目业务的真实性和合法性。简单就说到这,其他的我就不多说了。

  企业财务审计,是指审计机关按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例和国家企业财务审计准则规定的程序和方法对国有企业(包括国有控股企业)资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督,对被审计企业会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价,形成审计报告,出具审计意见和决定,其目的是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况,查处企业财务收支中各种违法违规问题,维护国家所有者权益,促进廉政建设,防止国有资产流失,为政府加强宏观调控服务。

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