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公司如何开展财务管理日常工作

发布时间:2019-08-05 12:24 来源:未知 编辑:admin

  作为一名财务主管的应起到基本的监督、先锋作用,并时时要以身作则,遵守本单位规章制度,当好参谋,规范财务核算,完善费用管理,协调工作情况方面,物资、日常报销、定额工资管理进行了比较合理的控制,尽量做到了防止漏洞产生,在一定程度上降低了成本费用开支,还应做到以下几点:

  首先要制定详细的财务规章制度,才能为以后的管理工作打下良好的基础。使之有章可循,有规可依。

  为加强财务管理,规范财务用款制度,严把财务收支关,特制定本暂行规定如下:

  (一)各部门因公用款,必须先填写借款申请单或借条,借款申请单或借条上必须有借款人、部门负责人、财务部门负责人签字,总经理的审批。要列明借款用途、金额大小写要一致,填写要严格规范。及时处理单据,一周之内必须清账。上一次借款未处理帐的,不再批准新的借款。

  (二)借款采购日常用品,须先挂个人帐户,物品购回后,及时办理入库手续,及时开具发票,手续齐全后,在一周之内必须到财务清帐,否则下次不再付款。

  (三)对外地客户及一些特殊用款,可根据实际需要,由采购部门填写内部银行付款凭证,由经办人、部门负责人、总经理签字后,办理支票、汇票、电汇或承兑。

  超过1万元以上的现金支付,必须提前一天(周六、周日、周一在周五报计划)向财务部提报用款计划。

  (一)所报销单据记录的经济业务必须与事实相符,单位名称、日期、数量、单价、金额必须与实际完全一致,不得有涂改和模糊不清现象。

  (二)经办人员和有关负责人必须在单据上签名以保证发生经济业务的真实性、正确性。所有单据必须有填制单位的公章(财务章)和填制人签章。

  (三)所有报销单据必须是税务部门认可的正规发票。所有涉及企业生产、经营的费用所取得的发票,必须取得正规、填写齐全、盖章有效的增值税专用发票,假发票或超期、已作废单据一律不予报销。

  (四)所有报销单据后必须附有原始证明材料,如:运费单据后附《用车申请单》或《租车申请单》、维修费必须附《维修计划单》,原材料发票后附《采购计划单》、《入库单》等。

  (1)所有附件内容必须与原始单据相一致,必须齐全、有效,并有经办人签字。

  (五)所有费用类发票必须是本会计年度的。费用类发票包括:招待费、运费、差旅费、维修费、工资、水电费、保险费、检验费、劳动保险费、审计费、排污费、税金、新产品开发费、电话费、广告宣传费等。费用原则上当月发生,当月报销入帐,超出两个月以上,一律不予报销入帐。

  (六)各项单据除招待费、固定资产外,金额200元以上的均应取得增值税专用发票。

  (七)带款购货付款后,必须取得发票并当月入账,增值税发票应在每月28日前报销。

  (1)使用差旅费报销单,出差人员把车船票、住宿费、停车费等费用发票规范地贴在报销单背面。

  (2)所发生的车船票、住宿费、停车费,必须索要正规发票或收据,车船票要注明起止点,住宿费发票填写规范。

  (3)出差人员填写报销单时,严格按项目内容要求填写,如:车船票、飞机票、市内交通、出租车票、通讯费、住宿费及出差补助等分项填写。

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